Salarié du secteur privé, vous construisez votre retraite par prélèvements obligatoires effectués sur les salaires par votre employeur. Il les reverse ensuite aux différents organismes gestionnaires de retraite.
Il existe différents régimes qui gèrent la retraite :

• Le régime général de Sécurité sociale ;
• Les régimes de retraite complémentaire obligatoire :
  • Arrco pour les salariés non-cadres et cadres de la Tranche 1 des salaires (inférieure au plafond de la Sécurité sociale) ;
  • Agirc pour les cadres (tranche de salaire supérieure au plafond de la Sécurité sociale).
• Les régimes de retraite supplémentaire facultative, à travers des produits d’épargne tels que ceux proposés par Vauban Humanis.

Seule la retraite complémentaire (et obligatoire) repose sur un système par points. Le régime général valide des trimestres et les supplémentaires fonctionnent par capitalisation d’un placement financier.

Les cotisations représentent un pourcentage prélevé sur votre du salaire. En contrepartie, vous obtenez des points qui seront pris en compte dans le calcul de votre future retraite. Dans le cadre du système par répartition, ces cotisations servent à financer le paiement des retraites d’aujourd’hui.
Pour calculer leur montant, la formule suivante est utilisée : L’assiette de cotisation constituée sur salaire annuel brut inclut :

• Les salaires et gains ;
• Les indemnités de congés payés ;
• Les autres indemnités ;
• Les primes et gratifications ;
• Les avantages en argent et en nature ;
• Les sommes perçues directement ou par l’entremise d’un tiers à titre de pourboire.

On distingue différentes tranches de salaire :

• pour les non cadres,
  • tranche 1 = limitée au plafond de la Sécurité sociale
  • tranche 2 = du plafond Sécurité sociale à 3 fois le plafond Sécurité sociale
• pour les cadres,
  • tranche A = limitée au plafond de la Sécurité sociale
  • tranche B = du plafond Sécurité sociale à 4 fois le plafond Sécurité sociale
  • tranche C = du plafond tranche B à 8 fois le plafond Sécurité sociale

Le Plafond de la Sécurité Sociale (PASS) est actualisé chaque année lors de l’adoption de la loi de financement de la Sécurité Sociale.

Le taux de cotisation varie selon le régime complémentaire obligatoire auquel vous êtes affilié (Agirc ou Arrco). Il est obtenu comme suit :

Le Groupe Vauban Humanis gère pour vous la retraite complémentaire, à travers ses institutions :

• Irneo pour le régime Arrco
• CGRCR pour le régime Agirc

Vos points de retraite sont conservés sur un compte ouvert au moment de votre première inscription dans une caisse de retraite. Ils sont sauvegardés quels que soient les changements que vous pouvez rencontrer au cours de votre carrière.

Le prix d’un point de retraite, appelé salaire de référence, évolue en fonction du salaire moyen des cotisants des régimes Arrco et Agirc de l’année précédente. Ce sont les partenaires sociaux, représentants des organisations patronales et syndicales, gestionnaires des régimes de retraite complémentaire, qui décident, chaque année, de cette évolution.

• Pour l’Arrco, il est de 14,2198 € pour 2009.
• Pour l’Agirc, il est de 4,9604 € pour 2009.

Le calcul des points de retraite est simple :
Par exemple en 2009, pour un non cadre qui touche un salaire brut annuel de 20 000 euros :

Cotisation ouvrant des droits = 20 000 x 6% = 1 200 euros
Nombre de points Arrco acquis = 84,39 points (1200 divisé par 14,2198)

Lors du départ en retraite, les points sont convertis en allocation, dont le montant est obtenu par le calcul suivant : La valeur annuelle du point retraite, est révisée chaque année en avril  par les partenaires sociaux, représentants des organisations patronales et syndicales, gestionnaires des régimes de retraite complémentaire.

• Pour l’Arrco, elle est de 1,1799 € pour 2009.
• Pour l’Agirc, elle est de 0,4186 € pour 2009.